💴 必要な運転資金の計算（回転日数から）

1. 年間の数字と回転日数

「,」入りや全角数字でも計算します。日数は「月末締め翌月末払い」なら約45日が目安（締め日から平均15日＋30日）。日数がわからないときは下の「4. 回転日数の求め方」で決算書から出せます。

2. 結果

3. 日数を縮めたら、いくら減る？

売上高・売上原価は同じまま、回転日数だけ変えた場合の必要運転資金です（仕入債務は「延ばす」と減ります）。

増収のときほど、売掛金・在庫が先に増えて現金が足りなくなりやすい（いわゆる「増収時の資金不足」）。売上の伸びと一緒に運転資金の増加分も見ておくと安全です。

4. 回転日数の求め方（決算書から）

• 売上債権回転日数 ＝（売掛金＋受取手形）÷ 年間売上高 × 365
• 棚卸資産回転日数 ＝ 棚卸資産 ÷ 年間売上原価 × 365
• 仕入債務回転日数 ＝（買掛金＋支払手形）÷ 年間売上原価 × 365

残高は期首と期末の平均を使うと季節の偏りが均されます。棚卸資産・仕入債務の分母を売上高にする流儀もあります（その場合はこのツールの「年間売上原価」に売上高を入れると同じ考え方で計算できます）。社内で比べるときは同じ流儀にそろえてください。

5. 計算式と出典

途中は丸めずに計算し、表示する金額だけ円未満を四捨五入しています（そのため内訳の足し引きと1円ずれることがあります）。マイナスは仕入債務が売上債権・在庫を上回る状態（支払より先に回収できる商売）です。

出典: 定義（所要運転資金を「売上債権＋棚卸資産−仕入債務」とし、各残高を回転日数から求める、財務分析の一般的な式）。外部の数値データは使っていません。

注意事項